Advies keuzes lijfrentekapitalen

Advies bij de keuze voor een lijfrentekapitaal

Het opbouwen van een lijfrentekapitaal is een uitstekende optie om een aanvullend pensioen op te bouwen. Het opbouwen van een lijfrentekapitaal kan op verschillende manieren. U leest er in dit artikel alles over.

Wat is een lijfrentekapitaal?

Een lijfrentekapitaal wordt in de volksmond ook wel een lijfrentepolis, een lijfrenteverzekering of kortweg lijfrente genoemd. Een lijfrente is een aanvullend pensioen dat gebruikt kan worden als extra inkomen als u besluit om te stoppen met werken. Het is in dit kader goed om te weten hoe een pensioenopbouw eruit ziet. Er kan hierbij immers onderscheid worden gemaakt tussen de drie onderstaande pijlers:

• AOW is een basispensioen dat door de overheid wordt verstrekt aan iedereen die in Nederland verzekerd is geweest dus in dit land woont of werkt. Dit basispensioen valt onder de Algemene Ouderdomswet en wordt uitgekeerd bij het bereiken van een vastgestelde leeftijd.
• Het pensioen dat opgebouwd wordt via de werkgever kan worden gezien als een “spaarpot voor later”. De werkgever houdt hierbij immers een deel van het salaris in en betaalt dat aan een pensioenfonds of pensioenverzekeraar. Dit pensioen wordt bij het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd uitgekeerd.
• Een lijfrentekapitaal kan worden opgebouwd als aanvulling op de bovenstaande twee pensioenvoorzieningen. Hiermee wordt de eerder genoemde “spaarpot voor later” extra gevuld door een individueel initiatief.

Uitkering lijfrentekapitaal

Het gebruik van een lijfrentekapitaal is dus een van de manieren om een aanvullend pensioen op te bouwen. De constructie is relatief eenvoudig. Een lijfrentekapitaal wordt opgebouwd door het afdragen van een periodieke- of eenmalige premie aan de uitvoerder (een bank of een verzekeraar). Het bedrag dat u periodiek inlegt wordt de premie voor de lijfrenteverzekering genoemd. Hoe langer u spaart, hoe hoger het kapitaal wordt. Het kapitaal wordt vanaf het afgesproken moment periodiek door de uitvoerder uitgekeerd. Met betrekking tot het uitkeren van het lijfrentekapitaal heeft u twee mogelijkheden:

• De (tijdelijke) oudedag lijfrenteverzekering keert uit vanaf het moment dat u met pensioen gaat.
• De nabestaanden lijfrenteverzekering is een constructie waarbij de verzekeringsmaatschappij periodiek de gespaarde bedragen zal uitkeren aan uw nabestaanden als u overlijdt.

Het verschil tussen lijfrentekapitalen en pensioenen

Lijfrentekapitalen en pensioenen hebben meerdere raakvlakken. Het verschil tussen een pensioen en een lijfrentekapitaal is dat u in het laatste geval het geldbedrag zelfstandig spaart (dus niet via een werkgever) en ook volledig zelf mag bepalen hoe en wanneer u hier gebruik van maakt. Dit kan bijvoorbeeld als u gebruik maakt van een VUT (vervroegde uittreding) regeling. Daarnaast kunt u bepalen of de lijfrente levenslang of voor een specifieke periode van bijvoorbeeld 5, 6 of 10 jaar laat uitkeren.

Verschil tussen een lijfrentekapitaal en een koopsompolis

Een lijfrentekapitaal heeft ook veel weg van een koopsompolis. Beide opties bieden immers mogelijkheden om een aanvullend pensioen op te bouwen. Er is in dit geval wel een wezenlijk verschil tussen een lijfrentekapitaal en een koopsompolis waar te nemen. In het laatste geval wordt het volledige bedrag (de koopsom) in één keer in de polis ingebracht. De uitkering van de koopsom zal wel periodiek plaatsvinden.

Belastingvoordeel bij het gebruik maken van een lijfrentekapitaal

Het gebruik maken van een lijfrentekapitaal biedt diverse belastingvoordelen. Een van de voordelen van lijfrente sparen is dat het tegoed niet tot uw vermogen behoort, waardoor u hier geen vermogensrendementsheffing over betaalt. Daarnaast kunt u de premie die u betaalt voor de lijfrenteverzekering aftrekken van uw belastbaar inkomen. Op deze manier betaalt u minder inkomstenbelasting. Voorwaarde is wel dat u de lijfrente verzekering afsluit bij een door de Belastingdienst erkende verzekeraar. Daarnaast moet de uitkering gebruikt worden als aanvulling van een pensioentekort.

Het is goed om voor de volledigheid aan te geven dat op het moment dat u besluit om een lijfrenteverzekering af te kopen, u inkomstenbelasting moet betalen over de hele afkoopsom. Het is ook zeker niet uitgesloten dat u revisierente (van 20% van de waarde) moet afdragen aan de Belastingdienst. Dit omdat u in het verleden door de afkoop te weinig belasting heeft betaald.

Lijfrentekapitaal berekenen

Met het benoemen van de term “pensioentekort” komen we automatisch op het berekenen van een lijfrentekapitaal. Bij het bepalen of er in uw situatie sprake is van een pensioentekort wordt er gekeken naar twee factoren te weten de jaarruimte en de reserveringsruimte. In het eerste geval wordt er gekeken naar de pensioenopbouw in het betreffende jaar. Voor het vaststellen van de reserveringsruimte wordt er gekeken naar de pensioenopbouw van de voorgaande 7 jaren. Het berekenen van het lijfrentekapitaal heeft een fiscale achtergrond. Het is immers niet mogelijk om een hoger geldbedrag belastingvrij in te leggen dan het berekende gebrek aan pensioenopbouw. Dit is een regeling die ook bij het banksparen wordt toegepast. De accountants van Brouwers kunnen u uiteraard van dienst zijn met het vaststellen van uw jaarruimte.

Keuze tussen een bancaire- of een verzekerde lijfrente

In vergelijking tot wat in het verleden het geval was, kun u tegenwoordig de keuze maken tussen een bancaire- of een verzekerde lijfrente. De verschillen tussen de twee aanbieders hebben onder andere betrekking op de kosten en de periode dat het opgebouwde bedrag uitgekeerd wordt. Bancaire aanbieders brengen vaak lagere kosten in rekening maar mogen een lijfrente uitkering niet levenslang aanbieden. De uitkering moet in dit geval binnen een periode van 5 tot 20 jaar geschieden. Verzekeraars hebben deze restrictie niet en kunnen een uitkering dus wel levenslang aanbieden.

Naast de bovenstaande optie zijn er diverse opties op welke manier een lijfrentekapitaal wordt opgebouwd. Hiermee komen we op de risico’s van een lijfrenteverzekering waarbij  (een deel van) het opgebouwde kapitaal afhangt van beleggingsresultaten. Er wordt hierbij een onderscheid gemaakt tussen een gegarandeerd bedrag en een bedrag dat wordt opgebouwd op basis van beleggingsresultaten. De aanbieders van een lijfrentekapitaal zijn in het kader van de zorgplicht en de Wet Financieel Toezicht (WFT) verplicht om beleggingsproducten aan te bieden die passen bij uw situatie en uw risicobereidheid. Dit laatste aspect wordt ook wel een beleggingsprofiel genoemd. Het is wel van groot belang om u hierin goed te laten informeren ter voorkoming dat u achteraf voor onaangename (financiële) verrassingen komt te staan.

Meer informatie of persoonlijk advies over lijfrentekapitalen

Heeft u interesse in meer informatie of persoonlijk advies over lijfrentekapitalen? Dan bent u van harte welkom om gebruik te maken van de expertise en ervaring van de accountants van Brouwers. Wij informeren u graag verder over de mogelijkheden om een lijfrentekapitaal op te bouwen en de manieren waarop u dit het beste kunt vormgeven. Heeft u interesse om vrijblijvend af te stemmen wat we voor u kunnen betekenen? Bel ons dan gerust op 038-851 5310 of stuur een e-mail aan: info@brouwers.nl. U kunt ook het onderstaande contactformulier invullen. Wij reageren dan zo snel mogelijk op uw bericht.