FAQ

De aparte verhoogde vrijstelling voor de eigen woning bestaat niet meer sinds 1 januari 2024. Wel kan de eenmalige verhoogde vrijstelling voor een vrij te besteden doel onder voorwaarden worden gebruikt voor een woning.

Voor een vrij te besteden schenking aan een kind bedraagt de eenmalige verhoogde vrijstelling in 2026 € 33.129. Voor een dure studie bedraagt deze vrijstelling € 69.009. De ontvanger moet tussen de 18 en 40 jaar oud zijn, of een partner hebben die binnen die leeftijdscategorie valt.

Ouders mogen in 2026 € 6.908 belastingvrij schenken aan hun kind. Voor schenkingen van anderen geldt een jaarlijkse vrijstelling van € 2.769. Tot deze bedragen betaalt de ontvanger geen schenkbelasting en hoeft er geen aangifte te worden gedaan.

Bij bedrijfsoverdracht kun je gebruikmaken van fiscale faciliteiten zoals de bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) en de doorschuifregeling in de inkomstenbelasting (DSR). Daarmee kun je onder voorwaarden aandelen of ondernemingsvermogen schenken of vererven met minder of geen schenk-, erf- of inkomstenbelasting. Laat tijdig onderzoek uitvoeren of uw wensen uitvoerbaar zijn en of gebruik gemaakt kan worden van één of meerder faciliteiten.

Een auto van de zaak of privé kopen hangt af van fiscale voordelen, gebruik en kosten. De keuze beïnvloed belastingaftrek, btw en bijtelling. Laat voor de keuze een berekening opstellen, dit voorkomt teleurstelling achteraf.

In Nederland zijn er drie belangrijke investeringsaftrekken waar u als ondernemer gebruik van kunt maken. Namelijk de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), de energieinvesteringsaftrek (EIA) en de milieu-investeringsaftrek (MIA), mogelijk in combinatie met een regeling voor willekeurige afschrijving (VAMIL-regeling). Elke regeling heeft eigen voorwaarden, drempels en percentages.

Door een combinatie te gebruiken van salaris en dividend kan uw belastingdruk worden verlaagd. Hierbij moet wel rekening worden gehouden met de regels voor het gebruikelijk loon.

Dat hangt af van het te verwachten rendement, risico's en toekomstplannen. Rond een bepaalde winst per jaar kan een BV vaak fiscaal interessanter worden door lagere belasting op winst, maar een eenmanszaak heeft lagere kosten en een eenvoudigere administratie. Laat altijd een berekening maken die op jouw situatie van toepassing is.

Door investeringen goed te plannen, kun je fiscaal voordeel behalen via afschrijvingen en aftrekposten. Denk aan willekeurige afschrijving bij startende ondernemers, de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), en milieu- of energie-investeringsaftrek (MIA/EIA). Ook kan het voordelig zijn om investeringen te spreiden over meerdere jaren om optimaal gebruik te maken van de maximum bedragen en de verschillende tariefschijven van de regelingen. Laat vooraf berekenen wat het beste moment is voor jouw situatie.