Helpt een IT audit bij AVG-compliance?

Ja. Een IT audit geeft inzicht in de beveiliging van persoonsgegevens, toegangsrechten en privacymaatregelen en ondersteunt naleving van de AVG.

Hoe werkt een groepsaudit (consolidatie), zeker met buitenlandse onderdelen?

Bij een groepsaudit met buitenlandse onderdelen zijn er een aantal extra werkstappen die om de hoek komen kijken. Allereerst de scoping van alle componenten: de accountant onderkent alle groepsonderdelen in de groep en bepaalt de scoping van zijn werkzaamheden. Hierbij kan de diepgang per groepsonderdeel variëren afhankelijk van de omvang per groepsonderdeel. Vervolgens krijgen in het geval van buitenlandse onderdelen lokale auditors group audit instructions van ons als groepsaccountant. Deze instructie en coördinatie vindt volledig onderling plaats tussen de groepsauditor en lokale auditor. Na de uitvoering van de group audit instructions vindt een review plaats; dat is een centrale review van kernwerkzaamheden en bevindingen. Daarna doen wij een consolidatiecheck, met een toets op eliminaties, valuta-omrekeningen en vertaling van lokale grondslagen naar de grondslagen van de groep. Ten slotte vindt een bilaterale bevestiging van de intercompany-standen en uniform reporting package voor alle onderdelen plaats. Bij Brouwers kunnen wij via ons internationaal netwerk bij Allinial Global snel schakelen met betrouwbare lokale auditteams en kennis van lokale wet- en regelgeving.

Waarom is een IT audit belangrijk?

Een IT audit helpt risico’s te identificeren, datalekken te voorkomen en de betrouwbaarheid van financiële en operationele processen te vergroten.

Wanneer ben ik controleplichtig (auditplicht)?

Je bent controleplichtig wanneer je aan de wettelijke drempels voldoet of wanneer controle is vastgelegd. In statuten of financieringsvoorwaarden kunnen controlegrenzen zijn opgenomen. Wij doen een snelle check en leggen direct uit wat dit betekent voor de jaarrekeningcontrole. Als je op twee opeenvolgende balansdata aan minstens 2 van deze 3 criteria voldoet, ben je controleplichtig: – Balanstotaal > € 7.500.000 – Netto-omzet > € 15.000.000 – Gemiddeld aantal werknemers > 50 (fte) Nieuwe rechtspersonen die direct bóven de grenzen zitten, kunnen al in het eerste jaar controleplichtig zijn. Wil je zeker weten of jouw organisatie controleplichtig is (of wordt)? Neem tijdig contact met ons op, zodat je niet voor verrassingen komt te staan.

Een IT audit is een onafhankelijk onderzoek naar de betrouwbaarheid, veiligheid en beheersing van uw IT-omgeving. Hierbij worden IT-controles, systemen en processen beoordeeld.

Welke stukken heeft de auditor nodig?

Jaarrekening, grootboek en subadministraties. Contracten, bankinformatie en relevante IT gegevens zoals autorisaties en procesbeschrijvingen. We werken met veilige aanlevering en duidelijke bewaartermijnen.

Welke stukken wil de auditor minimaal zien en wanneer?

De auditor komt tweemaal per jaar bij je langs, in het najaar voor een interimcontrole en in het voorjaar voor een jaarrekeningcontrole. Voor de interimcontrole vraagt de auditor interne beschrijvingen van aanwezige procedures en ingeregelde IT-omgeving, permanente documenten zoals contracten, financieringsovereenkomsten e.d. Gegevens die u niet voorhanden hebt kunnen wij met onze pragmatische aanpak in beeld brengen middels gesprekken. Voor de jaarrekeningcontrole vraagt de auditor financiële specificaties die uw jaarrekeningposities onderbouwen inclusief de daaraan ten grondslag liggende externe brondocumentatie. Voor het uitwisselen van gegevens maken wij gebruik van een request lijst die specifiek wordt opgesteld voor uw organisatie. Dit verloopt in een online portaal waarbij wij de gegevensuitwisseling op beveiligde wijze hebben ingeregeld.

Subsidiecontrole: controle van uw subsidieverantwoording

Wat is subsidiecontrole?

Bij een subsidiecontrole wordt gecontroleerd of de ontvangen subsidiegelden op de juiste manier zijn besteed en of de financiële verantwoording voldoet aan de voorwaarden van de subsidieverstrekker.

De accountant kijkt onder andere of de opgevoerde kosten daadwerkelijk zijn gemaakt, voldoende zijn onderbouwd en binnen de voorwaarden van de subsidieregeling vallen. Ook wordt gekeken naar de aansluiting tussen de subsidieverantwoording en de financiële administratie.

Een goede administratie is hierbij belangrijk. Denk bijvoorbeeld aan facturen, betaalbewijzen, urenregistraties en een eventuele projectadministratie. Deze informatie vormt de basis voor de controle van uw subsidieverantwoording.

Wanneer is een controleverklaring bij een subsidie nodig?

Of een controleverklaring nodig is, hangt af van de voorwaarden van de specifieke subsidieregeling. De subsidieverstrekker kan bijvoorbeeld eisen dat een onafhankelijke accountant de financiële verantwoording controleert.

Bij sommige subsidieregelingen geldt een bepaalde subsidiegrens vanaf wanneer een controleverklaring verplicht is. Ook kan in de subsidiebeschikking of het controleprotocol specifiek worden aangegeven dat een accountantscontrole vereist is.

Het is daarom belangrijk om vooraf goed te controleren welke voorwaarden voor uw subsidie gelden. Brouwers kan met u meekijken naar de eisen en beoordelen welke werkzaamheden nodig zijn voor de subsidievaststelling.

Wat controleert een accountant bij een subsidie?

Tijdens een subsidiecontrole wordt de financiële verantwoording getoetst aan de voorwaarden die voor de betreffende subsidieregeling gelden.

De accountant controleert onder andere:

Of de opgevoerde kosten daadwerkelijk zijn gemaakt
Of kosten binnen de subsidiabele periode vallen
Of de kosten voldoen aan de voorwaarden van de subsidieregeling
Of facturen en betaalbewijzen aanwezig zijn
Of personeelskosten en urenregistraties correct zijn verwerkt
Of de financiële verantwoording aansluit op de administratie
Of de subsidiegelden zijn besteed aan de activiteiten waarvoor de subsidie is verstrekt

De precieze werkzaamheden verschillen per subsidieregeling. Daarom is het belangrijk dat de controle wordt uitgevoerd aan de hand van de juiste subsidiebeschikking en het bijbehorende controleprotocol.

Controle van uw subsidieverantwoording

Een belangrijk onderdeel van de subsidiecontrole is de controle van de subsidieverantwoording. Hierin wordt inzichtelijk gemaakt hoe de ontvangen subsidie is besteed.

De accountant beoordeelt of de financiële gegevens in de verantwoording aansluiten op de onderliggende administratie. Ook wordt gecontroleerd of de kosten voldoende zijn onderbouwd en voldoen aan de voorwaarden van de subsidie.

Wanneer de subsidieverantwoording niet volledig aansluit op de administratie of wanneer bepaalde kosten niet aan de subsidievoorwaarden voldoen, kunnen aanvullende werkzaamheden of correcties nodig zijn.

Door uw administratie goed voor te bereiden, kunt u het controleproces aanzienlijk eenvoudiger laten verlopen.

Controleverklaring subsidieverantwoording

Wanneer de subsidieverstrekker een controleverklaring verlangt, voert de accountant een controle uit volgens de daarvoor geldende richtlijnen en voorwaarden.

Na afronding van de controle geeft de accountant, wanneer aan de vereisten is voldaan, een controleverklaring af bij de subsidieverantwoording. Deze verklaring geeft de subsidieverstrekker zekerheid over de financiële verantwoording van de subsidie.

Een controleverklaring wordt ook wel een accountantsverklaring bij een subsidie genoemd. Welke verklaring precies nodig is, hangt af van de voorwaarden van de betreffende subsidieregeling.

Hoe verloopt een subsidiecontrole?

Een subsidiecontrole bestaat uit verschillende stappen.

Bespreken van de subsidieregeling

We brengen eerst in kaart om welke subsidie het gaat en welke voorwaarden van toepassing zijn. Hierbij kijken we onder andere naar de subsidiebeschikking en het eventuele controleprotocol.

Aanleveren van de administratie

Vervolgens verzamelen we de informatie die nodig is voor de controle. Denk aan de financiële administratie, facturen, betaalbewijzen, urenregistraties en andere relevante documenten.

Uitvoeren van de controle

We controleren de subsidieverantwoording aan de hand van de geldende voorwaarden. Daarbij beoordelen we onder andere of de opgevoerde kosten juist, volledig en voldoende onderbouwd zijn.

Bespreken van eventuele bevindingen

Als tijdens de controle afwijkingen of onduidelijkheden naar voren komen, bespreken we deze met u. Waar mogelijk kunnen deze worden toegelicht of gecorrigeerd.

Afgeven van de controleverklaring

Wanneer de controle is afgerond en aan de vereisten is voldaan, wordt de controleverklaring bij de subsidieverantwoording afgegeven.

Ervaring in subsidiecontrole

Een subsidiecontrole vraagt om kennis van zowel de financiële administratie als de specifieke voorwaarden van een subsidieregeling. Bij Brouwers Accountants & Adviseurs hebben we ervaring met het controleren van subsidieverantwoordingen en het afgeven van accountantsverklaringen.

We vinden het belangrijk om niet alleen aan het einde van het subsidietraject betrokken te zijn. Door tijdig mee te kijken naar de administratie en de voorwaarden van de subsidie, kunnen mogelijke aandachtspunten eerder worden gesignaleerd.

Zo weet u waar u aan toe bent en voorkomt u waar mogelijk verrassingen tijdens de uiteindelijke subsidiecontrole.

Waarom Brouwers voor uw subsidiecontrole?

Met Brouwers kiest u voor een betrokken accountant die verder kijkt dan alleen de cijfers. We verdiepen ons in de voorwaarden van uw subsidie en zorgen voor een duidelijke en zorgvuldige aanpak.

U kunt bij ons terecht voor:

Controle van uw subsidieverantwoording
Controleverklaringen bij subsidies
Accountantsverklaringen bij subsidies
Beoordeling van uw subsidieadministratie
Advies over de voorbereiding op een subsidiecontrole

Heeft u een subsidie ontvangen en moet u hierover een controleverklaring laten opstellen? Of wilt u vooraf weten of uw administratie klaar is voor een subsidiecontrole?

Neem contact op met Brouwers Accountants & Adviseurs. We bespreken graag wat er voor uw organisatie nodig is.

Veelgestelde vragen over subsidiecontrole

Wat is een subsidiecontrole?

Een subsidiecontrole is een controle van de financiële verantwoording van een ontvangen subsidie. Hierbij wordt gekeken of de subsidiegelden volgens de voorwaarden van de subsidieregeling zijn besteed en of de financiële verantwoording aansluit op de administratie.

Wanneer is een controleverklaring nodig?

Dit verschilt per subsidieregeling. In de subsidiebeschikking of het controleprotocol staat aangegeven of een controleverklaring van een accountant verplicht is. Controleer daarom altijd de specifieke voorwaarden van uw subsidie.

Wat is het verschil tussen een subsidiecontrole en een controleverklaring?

Een subsidiecontrole is het controleproces zelf. De controleverklaring is het document dat de accountant na afloop van de controle kan afgeven wanneer aan de gestelde voorwaarden is voldaan.

Wat controleert de accountant bij een subsidie?

De accountant controleert onder andere de opgevoerde kosten, facturen, betaalbewijzen, urenregistraties en de aansluiting met de financiële administratie. Ook wordt beoordeeld of de uitgaven voldoen aan de voorwaarden van de betreffende subsidieregeling.

Kan Brouwers mijn subsidiecontrole uitvoeren?

Ja. Brouwers Accountants & Adviseurs ondersteunt organisaties bij de controle van hun subsidieverantwoording en kan, wanneer dit volgens de voorwaarden vereist is, een controleverklaring bij de subsidie afgeven.

Heeft u vragen over uw subsidiecontrole? Neem dan gerust contact met ons op.

Subsidiecontrole: controle van uw subsidieverantwoording