Een andere bijtelling voor je youngtimer, minder startersaftrek en een lagere overdrachtsbelasting voor een tweede woning. Het Belastingplan 2027 raakt ondernemers, werkgevers en particulieren op verschillende manieren. Welke veranderingen zijn voor jou relevant? Brouwers Accountants & Adviseurs zet de belangrijkste onderwerpen van Prinsjesdag 2026 op een rij. Zo weet je waarmee je rekening kunt houden bij je plannen voor volgend jaar.
Het kabinet presenteerde het Belastingplan 2027 op 15 september 2026. De Tweede en Eerste Kamer moeten de voorstellen nog behandelen. De maatregelen kunnen dus nog veranderen. Hieronder lees je de stand van zaken op 22 september 2026. Bekijk de officiële informatie over het Belastingplan 2027.
Youngtimerregeling 2027: leeftijdsgrens naar 17 jaar
Rijd je zakelijk in een oudere auto? Dan verdient de youngtimerregeling in 2027 je aandacht. Het kabinet stelt voor om de leeftijdsgrens te verhogen van 16 naar 17 jaar. Vanaf 2028 zou de grens op 20 jaar komen te liggen. Daarmee vervangt dit voorstel de eerder vastgelegde verhoging naar 25 jaar vanaf 2027.
Bij de youngtimerregeling bedraagt de bijtelling in beginsel 35% van de waarde in het economisch verkeer. Dat is de actuele waarde van de auto. Die ligt bij oudere auto’s vaak aanzienlijk lager dan de oorspronkelijke cataloguswaarde. Valt je auto door de hogere leeftijdsgrens buiten de regeling? Dan kan je bijtelling flink stijgen.
Voor bepaalde auto’s is overgangsrecht voorgesteld. Gebruik je dezelfde auto al vóór 2026 en wordt deze in 2027 zeventien jaar oud? Dan kun je onder de voorgestelde voorwaarden gedurende heel 2027 de youngtimerregeling blijven toepassen. Lees meer over het voorstel voor de youngtimerregeling.
Wil je een youngtimer in 2027 blijven rijden of juist aanschaffen? Kijk dan ook naar 2028. Een auto die volgend jaar nog onder de regeling valt, kan een jaar later buiten de leeftijdsgrens vallen. Laat daarom de bijtelling, onderhoudskosten en overige autokosten voor meerdere jaren vergelijken.
Box 3 in 2027: forfaitair rendement blijft het uitgangspunt
Voor box 3 in 2027 blijft het huidige stelsel met forfaitaire rendementen het uitgangspunt. Daarbij berekent de Belastingdienst het rendement op je vermogen met vastgestelde percentages. Het belastingtarief blijft volgens de gepubliceerde cijfers 36%. Het heffingsvrije vermogen komt naar verwachting uit op € 60.098 per persoon. Dat bedrag geldt voor de forfaitaire berekening. Bekijk de fiscale cijfers voor 2027.
Is je werkelijke rendement lager dan het forfaitaire rendement? Dan kun je gebruikmaken van de tegenbewijsregeling. Daarvoor moet je het werkelijke rendement wel kunnen onderbouwen. Bewaar daarom je bankoverzichten en gegevens over dividend, huurinkomsten en waardeveranderingen.
Voor je financiële planning is het verstandig om spaargeld, beleggingen en vastgoed samen te bekijken. De samenstelling van je vermogen bepaalt mede hoe de belastingheffing uitpakt. Alleen kijken naar het belastingtarief geeft daardoor geen volledig beeld.
Overdrachtsbelasting 2027: voorstel voor verlaging naar 7%
Het kabinet wil de overdrachtsbelasting in 2027 verlagen van 8% naar 7% voor woningen die de koper niet zelf als hoofdverblijf gaat gebruiken. Denk aan een verhuurde woning, tweede woning of vakantiewoning die voor deze belasting als woning kwalificeert. De voorgestelde ingangsdatum is 1 januari 2027. Lees het voorstel voor de overdrachtsbelasting.
Bij een belastbare waarde van € 500.000 scheelt die verlaging € 5.000. Voor een woning waarin je zelf duurzaam gaat wonen, blijft het tarief in beginsel 2%. Voldoe je aan de voorwaarden van de startersvrijstelling, dan betaal je geen overdrachtsbelasting. De voorgestelde verlaging naar 7% geldt niet voor bedrijfspanden.
Overweeg je een woning voor verhuur te kopen? Bespreek dan vóór het vastleggen van de overdrachtsdatum welke gevolgen de timing heeft. Neem ook financieringskosten, huurinkomsten en de belasting in box 3 mee in je afweging.
Startersaftrek 2027: sterke verlaging voorgesteld
De startersaftrek in 2027 daalt volgens het voorstel van € 2.123 naar € 10. Vanaf 1 januari 2028 wil het kabinet deze aftrek volledig afschaffen. De startersaftrek is een aanvullende aftrek voor ondernemers in de inkomstenbelasting die aan de voorwaarden voldoen. Lees meer over de voorgestelde afbouw van de startersaftrek.
Voor startende ondernemers betekent dit dat vrijwel het hele voordeel van deze aftrek al in 2027 verdwijnt. Het verschil van € 2.113 is overigens geen bedrag dat je rechtstreeks extra aan belasting betaalt. Het gaat om een lagere aftrek van je winst. Het uiteindelijke belastingeffect hangt af van je persoonlijke situatie.
Ben je onlangs gestart of werk je aan een ondernemingsplan? Verwerk de lagere aftrek dan in je begroting. Zo krijg je een realistischer beeld van het bedrag dat je voor inkomstenbelasting moet reserveren.
Reiskostenvergoeding 2027: € 0,25 per kilometer
Voor de onbelaste reiskostenvergoeding in 2027 is € 0,25 per kilometer het uitgangspunt. Het Belastingplan 2027 legt de verhoging van € 0,23 naar € 0,25 wettelijk vast, met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2026. De hogere vergoeding was eerder al via een beleidsbesluit goedgekeurd.
De vergoeding geldt onder voorwaarden voor zakelijke kilometers en reizen tussen woning en werk. Werknemers krijgen niet automatisch recht op het maximale bedrag. Wat je als werkgever moet vergoeden, hangt af van de cao, arbeidsovereenkomst en overige afspraken. Lees de toelichting op de hogere reiskostenvergoeding.
Controleer daarom of je personeelsregelingen en salarisadministratie aansluiten op de vergoeding die je wilt toepassen. Bekijk daarbij ook of een aanvulling over 2026 aan de orde is.
Vennootschapsbelasting 2027: tarieven blijven gelijk
De reguliere tarieven voor de vennootschapsbelasting in 2027 blijven volgens de gepubliceerde plannen gelijk. Over het belastbare bedrag tot en met € 200.000 geldt 19%. Over het meerdere geldt 25,8%. Bekijk de tarieven in de fiscale sleuteltabel 2027.
Voor innovatieve ondernemingen bevat het pakket wel een voorgestelde verruiming. Binnen de forfaitaire regeling van de innovatiebox kan onder voorwaarden 25% van de winst als innovatievoordeel worden behandeld. Het maximumbedrag van dat voordeel stijgt volgens het voorstel van € 25.000 naar € 100.000. Daarvoor geldt het innovatieboxtarief van 9%.
Ontwikkelt jouw onderneming zelf software, producten of technologie? Laat dan beoordelen of je aan de voorwaarden voldoet en of deze regeling past bij je onderneming.
Wil je weten wat de plannen betekenen voor jouw onderneming of privévermogen? Neem contact op met je vaste adviseur bij Brouwers Accountants & Adviseurs. We rekenen de gevolgen voor je door en bespreken welke keuzes nu aandacht vragen.
